關于對遼寧曙光汽車集團股份有限公司2019年半年度報告的事后審核問詢函
發布時間:2019-09-26 09:34:00
上 海 證 券 交 易 所 上證公函【2019】2790 號 關于對遼寧曙光汽車集團股份有限公司 2019 年半年度報告的事后審核問詢函 遼寧曙光汽車集團股份有限公司: 依據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第 3 號- 半年度報告的內容與格式》(以下簡稱《格式準則第 3 號》)、上海證券交易所行業信息披露指引等規則的要求,經對你公司 2019 年半年度報告的事后審核,為便于投資者理解,請你公司進一步補充披露下述信息。 一、關于經營情況 1.半年報披露,公司報告期內實現整車銷售合計 4,075 輛,同 比下降 57.77%,銷量增速低于行業整體水平;實現車橋銷量 48.03萬支,同比下降 12.47%,銷量增速高于公司整車業務。請公司:(1)結合產品結構、競爭優劣勢、行業整體情況、同行業可比公司情況等,說明公司報告期內整車銷量增速低于行業整體水平的原因;(2)結合主要產品結構、競爭優劣勢、前五大客戶情況等,說明公司報告期內車橋業務的開展情況;(3)結合公司各分部近五年經營情況、主要財務信息、營收和利潤占比等,說明公司各分部的業務開展情況及后續發展重心。 2.半年報披露,公司報告期內實現營業收入 11.42 億元,同比 下降 32.82%;實現歸母凈利潤-9,052.05 萬元,同比下降 631.83%。2012 年以來,公司連續七年扣非后凈利潤為負,扣非后凈利潤累計虧損金額 13.17 億元。請公司:(1)量化分析公司報告期內大額虧損的具體原因;(2)補充披露公司連續多年扣非后凈利潤虧損的具體原因,并說明公司改善主營業務盈利能力的主要措施。 二、關于資產負債情況 3.半年報披露,公司短期借款期末余額 5.46 億元,較期初增加 2.12 億元。公司報告期末貨幣資金受限余額 3.30 億元。請公司補充披露:(1)報告期內短期借款大幅增加的具體原因;(2)分項列示受限貨幣資金的受限原因、主要質權人等具體情況;(3)結合公司流動負債、資產及受限情況等,充分披露公司面臨的流動性風險及相應的應對措施。 4.半年報披露,公司應收票據期末余額 2.74 億元,應收賬款期 末余額 8.01 億元。其中,賬齡為 1 至 2 年、2 至 3 年、3 至 4 年的 應收賬款期末余額分別為 1.24 億元、1.91 億元、2.21 億元,壞賬準備計提比例分別為 10%、15%、30%。公司特定不計提壞賬準備組合的應收賬款期末余額 1.55 億元。請公司:(1)分項列示主要應收票據的金額、類型、業務背景、承兌方等,并說明是否由經營活動產生,業務背景是否具有商業實質;(2)分項列示賬齡超過 1 年應收賬款的具體情況,包括但不限于欠款方及其關聯關系、賬齡、業務背景、款項回收進展及可能存在的風險;(3)結合應收賬款期后回款和歷史賬款的回收情況,對比同行業其他公司情況,說明應收賬 款壞賬準備計提是否充分;(4)補充披露特定不計提壞賬準備組合的主要欠款方、賬齡、業務背景等,并結合應收賬款期后回款和歷史賬款的回收情況,說明不計提壞賬準備的具體原因。請會計師發表意見。 5.半年報披露,公司其他應收款期末余額 2,290.37 萬元,壞賬 準備期末余額 3,169.93 萬元。請公司分項列示其他應收款的主要欠款方及關聯關系、業務背景、形成原因、款項回收情況等,并說明產生大額壞賬的具體原因。 6.半年報披露,公司預付款項期末余額 1.86 億元,較期初增加 9,937.74 萬元。請公司分項列示預付款項的主要付款對象、金額、業務背景等,并說明預付款項大幅增加的具體原因。 7.半年報披露,母公司資產負債表中,應付票據期末余額 6.27 億元,較期初增加 1.58 億元;其他應付款 3.40 億元,較期初減少12.94 億元。請公司補充披露母公司資產負債表中,應付票據和其他應付款發生大額變動的具體原因。 三、其他 8.根據前期信息披露,公司控股股東華泰汽車集團有限公司持有的公司股份全部被質押,且全部被司法凍結和輪候凍結。請公司:(1)結合控股股東資產負債、流動性、資信、經營、訴訟等方面情況,說明控股股東經營與財務狀況對于公司生產經營的具體影響;(2)核實是否存在向控股股東及其關聯方提供擔保、保證等任何形式利益傾斜的情形;(3)核實是否存在與控股股東或其他關聯方聯合或共管賬戶的情況,是否存在貨幣資金被他方實際使用的情況,是否 存在潛在的合同安排以及是否存在潛在的限制性用途,相關信息披露是否真實準確完整。請會計師發表意見。 9.半年報披露,公司在建工程中,鴨綠江大橋口岸項目期末賬面余額 4.67 億元,較期初增加 76.27 萬元。根據公司前期信息披露,自 2014 年以來,鴨綠江大橋口岸項目被列為在建工程,且近年來賬面余額變動較小。請公司補充披露鴨綠江大橋口岸項目的具體情況和工程進度,并說明該項目長期未轉為固定資產的具體原因,是否存在在建工程轉固定資產不及時的情形,是否存在減值跡象。請會計師發表意見。 針對前述問題,公司依據《格式準則第 3 號》、上海證券交易所 行業信息披露指引等規定要求,認為不適用或因特殊原因確實不便披露的,應當說明無法披露的原因。 請你公司收函后及時披露本問詢函,并于 2019 年 9 月 30 日 之前,披露對本問詢函的回復,同時按要求對定期報告作相應修訂和披露。 上海證券交易所上市公司監管一部 二�一九年九月二十五日
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